稅收損失收穫是一種策略，可以幫助投資者最大限度地減少他們可能欠資本收益或其定期收入的稅收。它還可以提高整體投資回報。作為一種策略，稅收損失收穫涉及出售損失價值的投資，用相當類似的投資替換它，然後使用損失銷售的投資來抵消任何實現的收益。

稅收損失收穫僅適用於應稅投資賬戶。退休賬戶，如IRA和401（k）賬戶增長稅收，所以不受資本獲得稅。

了解稅收丟失收穫

投資損失可用於抵消投資組合中實現收益的資本增益稅。它也可以用來抵消普通收入的稅收。對於已婚夫婦共同提交，實現損失的每年高達3,000美元可用於抵消聯邦所得稅的普通收入.1

即使投資者今年未預測任何資本收益，稅收虧損策略仍有利於，因為資本損失可用於抵消普通收入。此外，損失也可以被帶到未來，並習慣抵消未來的增益.1

資本損失

有時損失價值的投資仍然可以幫助您的投資組合。如果投資下降，您可以扣除該損失，這也可以幫助提高您的總投資回報。例如，假設個人在年初投資10,000美元的交易所交易基金（ETF）。然後，該ETF的價值降低了10％，降至9,000美元的市場價值。這被認為是1000美元的資本損失。

任何時候資產價值減少時都會發生資本損失。但是，在投資銷售價格低於原始購買價格之前，損失不被視為稅收。

假設市場逆轉課程，這項投資截止了今年10,800美元。稅前，這代表了10％的回報（在典型的2％股息收益率下加入後）。假設投資者處於最高稅收托架中，其納稅申報表率為9.4％，佔收益約8％，加上約1.4％的股息收益。

但是，如果這項投資者在最初的價格上立即出售投資並隨著收益購買額外股份後，他們將能夠使用這一實現的1,000美元的損失，以抵消他們正在報告或稅收普通收入。在最高稅率下，這可能會使他們的所得稅節省760美元。這也將增加7.6％的返回原來的10,000美元投資。

使用稅收損失收穫，本投資者的淨稅後返回其投資現在將是Appr約16.6％，或等於9％加7.6％。

稅收損耗收穫的限制

除了由內部收入服務（IRS）實施的法規外，該策略的有效性存在一定的局限性。

洗滌銷售規則

投資者不能扣除銷售安全的資本損失，以防止同等安全的資本收益。這被稱為洗滌銷售。洗滌銷售規則防止納稅人在損失時銷售或交易安全，並在此銷售前30天內或在此銷售前30天內購買相同的股票或安全-或“基本相同”（或收購合同或選擇所以）。如果發生洗滌銷售，IRS可能不允許您的退稅

對於想要收穫損失的投資者，同時還避免了任何衝擊規則的違規行為，丟失價值的個人股票的一個策略是用相互基金或抵制同行業的etf來取代它。這將允許您在投資組合中保持類似的資產分配。

稅務責任閾值

最多3,000美元的實現資本損失可用於減少一年的應稅收入（如果投資者的稅收稅額是單身或已婚備案）。結婚但分別申請的人可以在一年內扣除高達1,500美元。任何額外的損失都可以向未來的納稅申報表推出.1

管理成本

每次市場下降時完成交易可能是稅收準備的繁重。一般規則是，如果稅收優惠超過行政費用，您只能收取損失。

但是，稅收損失收穫和投資組合重新平衡可以相互補充。定期重新平衡可能是識別滯後投資的機會，這些投資可能是稅收損失收穫的候選人。

底線

稅法創造了稅收損失收穫作為投資策略的機會。但是，稅收儲蓄永遠不會降低或妨礙您投資目標的方式。在某些情況下，可以通過此策略提高您的稅後申報表，導致資產積累更快。

然而，最好的方法可能是採取平衡的策略，經常重新評估您的投資組合，以確保您的所有投資都符合您的目標。