日均餘額法：定義與計算 (Average Daily Balance Method)

什麼是平均每日餘額法？

每日平均餘額是一種常見的會計方法，它通過考慮計費週期每天結束時的投資或欠款餘額 ，而不是周、月或年結束時的投資或欠款餘額來 計算利息費用。

要點

  • 利息費用根據每天結束時的應付總額計算。
  • 平均每日餘額從信用卡公司收到付款之日起記入客戶的帳戶。
  • 使用日均餘額法的利息費用應低於以前的餘額法，並高於不太常見的調整餘額法。

了解平均每日餘額方法

聯邦 貸款真相法案(TILA) 要求貸方在其條款和條件聲明中 (APR)、費用和其他條款 年利率 披露計算財務費用的方法，以及

TILA 允許以各種不同的方式計算信用卡餘額所欠利息 。

  • 每日平均餘額法：使用計費周期內每一天的餘額，而不是整個計費周期的平均餘額來計算財務費用。
  • 上一餘額法：利息費用基於上個月賬單週期開始時的欠款金額。
  • 調整後餘額法：根據貸項和付款過賬後當前計費周期結束時所欠金額確定財務費用。

重要的

投資者必須了解機構選擇的用於計算利息的會計方法如何影響存入其賬戶的利息金額。

平均每日餘額方法如何運作

每日平均餘額是賬單週期內每天的餘額總計，除以賬單週期的總天數，然後將餘額乘以月利率來評估客戶的財務費用——將持卡人的年利率除以12月利率。但是，如果貸方或發卡機構使用每日復利的方法，則與當日期末餘額相關的利息將添加到第二天的期初餘額中。這將導致更高的利息費用，讀者應確認正在使用哪種方法。

開設新銀行賬戶

×
此表中顯示的優惠來自 Investopedia 從中獲得補償的合作夥伴。這種補償可能會影響列表的顯示方式和位置。Investopedia 不包括市場上提供的所有優惠。

平均每日餘額從信用卡公司收到付款之日起記入客戶的帳戶。為了評估到期餘額，信用卡發卡機構將計費周期內每一天的期初餘額相加，並減去所有到達的付款和所有貸項當天打入客戶賬戶。

預支現金 通常包含在平均每日餘額中。

平均每日餘額方法示例

信用卡的月利率為 1.5%，之前的餘額為 500 美元。在計費周期的第 15 天，信用卡公司收到並記入客戶的 300 美元付款。第 18 天，客戶支付100 美元購買。

日均餘額為((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7,000 + 600 + 3,900) / 30 = 383.33。客戶付款的計費周期越低評估的財務費用。分母（本示例中為30）將根據給定月份的計費周期天數而變化。

平均每日餘額法與調整後餘額法與先前餘額法

使用日均餘額法的利息費用 應低於 以前的餘額法，後者 根據從上一個帳單週期結轉到新帳單週期的債務金額收取利息。可能會比調整後的餘額法產生更高的利息費用，因為後者根據當前計費周期的期末餘額計算財務費用。

發卡機構使用調整後餘額法的頻率遠低於平均每日餘額法或之前的餘額法。

特別注意事項

一些信用卡公司以前使用 雙週期計費 方法，評估客戶在過去兩個計費周期內的平均每日餘額。

雙週期計費會給平均餘額每月差異很大的客戶增加大量利息費用。2009年 的信用卡法案禁止信用卡雙週期計費。

發佈留言