退休計劃中有很少的船隻扣籃，但選擇一個單獨的401（k）-also，稱為一個參與者401（k）或solo401（k）-oversepIRA可以是其中之一。如果您是唯一的主人，並且希望以最低的成本和最靈活性最大限度地提高您的退休貢獻，請查看該名為401（k）可能適合您的這些原因。

1.最大viprax貢獻

個人401（k）的一個關鍵優勢是您可以貢獻的最高金額在淨收入的每個級別比SEPIRA的淨額更高。兩者之間的差異可以相當大。

例如，淨收入的50,000美元，您可以為單個401（k）捐款到38,500美元，而SEPIRA僅以12,500美元（截止日期為2020年）。這是一個26,000美元的差異，支持個人401（k）。

下表表明，在淨收入達到175,000美元之前，各個401（k）最大貢獻將繼續超過26,000美元的SEPIRA的貢獻。此時，差異降低，但它仍然有利於各個401（k）。這些最大值假設您有資格參加50歲及以上的人的追趕規定，這將允許您在2021年額外為401（k）籌費;SEPIRA沒有追趕提供.23

個人401（k）擊敗SEPIRA以獲得最高計劃貢獻，無論您的淨盈利有什麼淨收入。在稅收完成時退款和賬單之間的差異。由於每年將發生這種差異，因此在您的職業生涯中，它可以在退休計劃中投入數十萬美元的額外美元。

2.貢獻是自由裁量的;允許貸款

每年都沒有強制性的401（k）捐款。此外，業主可以在計劃中獲得多達50,000美元或50％的貸款價值（無論較低的金額為何）.4

雖然SEPIRA不需要強制性貢獻，但它沒有這樣的貸款條款.15在緊急情況下，在緊急情況下，您的個人401（k）的免稅貸款的能力應得到嚴重的，因為鞋底所有者通常從一年到年份有變量收入。

3。輕鬆，低成本和靈活性

個人401（k）賬戶很容易打開一個管理。如果您在折扣經紀人開設一個，您可能實際上不會出現交易以外的任何費用。在投資時，它們也非常靈活。此外，如果您的計劃包含不到250,000美元的資產，則不需要使用內部收入服務填寫5500件。對於個人401（k）計劃和SEPIRA計劃是正確的

4.較低昂貴的roth轉換

單個401（k）的另一個值優勢是與SEPIRA不同，不考慮確定ROTH轉換的Pro-Rata成本。

假設您有一個90萬美元的IRA和傳統的IRA，擁有75,000美元（其中30,000美元代表不良捐款）。如果您轉換了價值75,000美元的總體傳統IRA，您只能從您的普通收入中排除大約17％（30,000美元/175,000美元）的轉換。這是因為美國國稅局要求您在整個IRA餘額中佔據不可污染的貢獻，包括SEPIRA.7

現在，讓我們這麼說，而不是擁有SEPIRA，你有一個單獨的401（k），100,000美元，加上傳統的IRA，75,000美元。同樣，金額30,000美元代表不良捐款。如果您轉換價值75,000美元的傳統IRA總，您將能夠將40％（30,000美元/75,000美元）的轉換從普通收入中排除，因為個人401（k）不包括在Pro-Rata計算中。在這兩個情況下，您將75,000美元轉換為RothIRA，但與個人401（k），您今天的稅收減少，因為與SEP的示例相比，您只認識到45,000美元（75,000x（1-0.40））IRA，您將在納稅收入中認可62,250美元（75,000x（1-0.17））

您甚至可以進一步邁出這一步，並將所有稅前的稅前從傳統的IRA移動到個人401（k）。然後，您的個人401（k）和您的傳統IRA中有30,000美元的145,000美元，其中100％將代表不可解決的捐款。在這種情況下，可以轉換為30,000美元的傳統IRA，並排除普通收入的100％轉換，使其成為無稅收的羅斯轉換.7

5.選舉roth貢獻的選項

如果您今天處於低稅收托架，並且願意立即支付稅款，您可以選擇將401（k）的員工薪酬延期部分納入羅斯特單401（k）。雇主仍必須繳納稅前，與傳統的單個401（k）繳納。SEPIRA沒有這個選項.3

結論

在許多情況下，個人401（k）是對SEPIRA的唯一所有者的更好的替代品。如果您習慣於向IRA的年度貢獻為年度捐款，請注意，打開個人401（k）的截止日期是121年，而不是截至次年4月15日的IRA才能獲得資金。89.