反洗錢 (AML) 定義：其歷史及其運作方式 (Anti Money Laundering (AML))

什麼是反洗錢 (AML)？

反洗錢 (AML) 是指一系列法律、 法規和程序，旨在揭露將非法資金偽裝成合法收入、資助被認定為恐怖組織的團體的行為。

反洗錢立法是對金融業發展、國際資本管制 解除以及復雜金融交易鏈日益便利的回應。

聯合國高級別小組估計，2020 年年度洗錢流量為 1.6 萬億美元，佔全球 GDP 的 2.7%。2

了解反洗錢 (AML)

美國的反洗錢法規已從 1970 年《銀行保密法》要求銀行報告超過 10,000 美元現金存款的要求擴展到復雜的監管框架，要求金融機構對客戶進行盡職調查，並找出並報告可疑交易。3 4 5歐盟和其他司法管轄區也採取了類似措施。

了解你的客戶

對於銀行來說，合規性從驗證新客戶的身份開始，這個過程有時稱為了解您的客戶 (KYC)。除了建立客戶的身份之外，銀行還需要了解客戶活動的性質並驗證存入的資金來自合法來源。8

KYC 流程還要求銀行和經紀商根據犯罪嫌疑人、受到經濟制裁的個人和公司以及“政治公眾人物”（外國公職人員及其家人和親密夥伴） 名單篩選新客戶。9 10

洗錢可分為三個步驟：11

• 將非法資金存入金融系統
• 旨在隱瞞資金非法來源的交易，稱為“分層”
• 使用洗錢資金購買房地產、金融工具或商業投資

KYC 流程旨在在第一個存款窗口停止此類計劃。

客戶盡職調查

客戶盡職調查是 KYC 流程不可或缺的一部分，例如確保潛在客戶提供的信息準確合法，但它也是一個持續延伸到新老客戶及其交易的流程。

客戶盡職調查要求對每個客戶構成的洗錢風險進行持續評估，並使用基於風險的方法對那些被確定為較高不合規風險的客戶和

根據美國財政部金融犯罪執法網絡，美國客戶盡職調查的四項核心要求是：13

• 識別並驗證客戶的身份
• 識別並驗證開戶公司持有 25% 或以上股權的受益所有人的身份
• 了解客戶關係的性質和目的，以製定客戶風險狀況
• 進行持續監控以識別和報告可疑交易並更新客戶信息 

客戶盡職調查旨在發現洗錢策略，包括分層和結構化，也稱為“ smurfing ”，即將大型洗錢交易分解為較小的交易，以逃避報告限制並避免審查。

防止分層的一項規則是反洗錢持有期，該規則要求存款在賬戶中保留至少五個交易日，然後才能轉移到其他地方14 。

金融機構必須制定和實施書面的反洗錢合規政策，該政策大多由高級管理層成員書面批准，並由指定的反洗錢合規官員監督。這些計劃必須指定“基於風險的程序，以進行持續的客戶盡職調查” ”並進行“持續監控以識別和報告可疑交易。” 15

反洗錢歷史

監管非法收益的歷史可以追溯到幾個世紀前，而“洗錢”一詞只有大約 100 年的歷史，廣泛使用的時間還不到 50 年。18

美國反洗錢立法的第一個主要部分是1970 年的《銀行保密法》，該法案的通過部分是為了阻止有組織犯罪。除了要求銀行報告超過10,000 美元的現金存款外，該立法還要求銀行識別進行交易的個人並維護1974 年，美國最高法院維持了《銀行保密法》4 20

20 世紀 80 年代，隨著打擊毒品販運的力度加大，通過了更多立法，1990 年代通過了更多立法，以擴大金融監管，並在 2000 年代通過 了更多立法，以切斷對恐怖組織的資助。4 19

1989 年，多個國家和國際組織成立了金融行動特別工作組 (FATF) ， 反洗錢在全球範圍內受到了更大關注。其使命是製定防止洗錢的國際標準並促進其採用。9/11 恐怖分子襲擊後，金融行動特別工作組擴大了其職責範圍，將打擊恐怖主義融資納入其中。 21

打擊洗錢活動的另一個重要組織是國際貨幣基金組織（IMF）。與 FATF 一樣，國際貨幣基金組織也敦促其成員國遵守國際標準，以阻止恐怖主義融資。22

聯合國將反洗錢條款納入其 1998 年針對販毒問題的《維也納公約》、2001 年《打擊國際有組織犯罪巴勒莫公約》和 2005 年《梅里達反腐敗公約》22。

2021 年初通過的《2020 年反洗錢法》是自2001 年《愛國者法》以來對美國反洗錢法規最全面的改革。2021年的立法包括《公司透明度法》，該法使得利用空殼公司逃避反洗錢變得更加困難。 – 24

該立法還要求加密貨幣交易所以及藝術品和古董經銷商遵守與金融機構相同的客戶盡職調查要求25 26