稅後繳款：定義、規則和限制 (After-Tax Contribution)

什麼是稅後繳款？

稅後繳款是指在扣除這些收入的所得稅後存入退休或投資賬戶的資金。是傳統的退休賬戶，還是在付款當年繳納所得稅（如果是退休賬戶）羅斯退休賬戶。

一些儲戶（主要是收入較高的儲戶）可能會在允許的最大稅前金額之外將稅後收入存入傳統賬戶。出於稅收目的，需要對資金進行仔細的核算。

為了鼓勵美國人為退休年齡儲蓄，政府提供了多種稅收優惠的退休計劃，例如許多公司向其員工提供的 401(k) 計劃，以及任何有收入的人都可以通過其開設的 IRA 計劃銀行或經紀公司。

大多數（但不是全部）開設退休賬戶的人可以選擇以下兩個主要選項之一：

傳統的退休賬戶允許其所有者將“稅前”資金存入投資賬戶。也就是說，這筆錢在支付當年無需繳納所得稅。儲戶當年的應稅總收入減少繳款金額。當帳戶持有人提取資金時（大概是在退休後），國稅局將收到應得的款項。
Roth 賬戶是“稅後”選項。它允許儲戶在納稅後支付金錢。這對個人的直接實得收入影響更大。賬戶中的全部餘額。Roth 401 (k) 期權（稱為指定Roth 期權）較新，並非所有公司都向其員工提供此類期權。收入超過設定限額的人沒有資格向Roth IRA 賬戶存入資金。

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稅後羅斯期權提供了無需繳納進一步稅款的退休儲蓄金的吸引力。對於那些認為自己可能因為預期退休收入而在未來可能支付更高稅率的人來說，這是最有意義的或者因為他們認為稅收會增加。

此外，稅後存入的資金可以隨時提取，而不會受到國稅局的巨額罰款。（賬戶持有人年滿 59.5 歲之前，賬戶中的利潤是不可觸及的。）

不利的一面是，稅後選項意味著賬戶中的每筆捐款都會減少薪水。

缺點是，從此類退休基金中提取的資金將成為應稅收入，無論是支付的資金還是賺取的利潤。

根據定義， Roth IRA是一種退休賬戶，只要資金在 Roth IRA 中持有至少五年，收入增長免稅。對 Roth 的供款是用稅後美元進行的，並且作為因此，它們不可免稅。

稅後和稅前退休賬戶對每年可以繳納的金額都有限制：

2022 納稅年度Roth 和傳統 IRA的年度供款限額均為 6,000 美元（2023 年增加至 6,500 美元）。50 歲及以上的人可以追加存入1,000美元。
Roth 和傳統 401(k) 計劃的繳款限額為 2022 年 20,500 美元（2023 年增至 22,500 美元），另外 50 歲及以上人士的繳款限額為 6,500 美元。

如果您擁有稅前或傳統賬戶，則您必須為 59.5 歲之前提取的資金繳稅，並且這些資金將受到巨額提前提取罰款。

如前所述，存入稅後賬戶或羅斯賬戶的錢，但不是其賺取的任何利潤，可以隨時提取而不會受到處罰。稅款已經繳納，國稅局不在乎。

但如果是稅前或傳統賬戶，則 59.5 歲之前提取的任何資金均需全額納稅，並需繳納巨額提前提取罰款。

賬戶持有人換工作時，可以將這筆錢轉入新工作時可用的類似賬戶，而無需繳納任何稅款。否則，可以計入當年的應稅收入。

如上所述，儲戶每年可以向退休賬戶存入的金額是有限制的。供款限額是相同的。）

提取傳統 IRA 的稅後供款不應被徵稅。然而，確保這種情況不會發生的唯一方法是向傳統 IRA 以及隨後的每一年提交 IRS 表格 8606（可扣除）供款，直到您用完為止增加您所有的稅後餘額。

由於賬戶中的資金分為應稅部分和非應稅部分，因此計算所需分配的應繳稅款比賬戶持有人僅繳納稅前捐款更為複雜。

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