你應該了解同性婚姻稅收福利

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AliciaTuovila是一位經過認證的公共會計師，擁有7年多元的財務會計經驗，預算準備，月末及年終關閉，財務報表準備和審查以及財務分析。她是個人金融和稅收的專家，並贏得了佛羅里達州中部大學會計科學碩士學位。

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UpdatedMar15,2021

基礎

婚姻獎金

婚姻懲罰

歸檔聯合

單獨提交

底線

最高法院決定在2015年在所有50個國家合法化同性婚姻，無疑是美國學會的流域時刻.1這也對同性夫婦進行了一些重大的實際影響，包括使用已婚稅收稅收的能力指定和歸檔狀態。

國內夥伴關係和民事工會-雖然被視為在國家一級承認的法律關係-不是婚姻，但沒有符合您作為已婚夫婦提交聯邦稅的資格.2這意味著您只能使用稅務指定稅如果您合法結婚，請提交。

對於大多數結婚同性夫妻的好消息是，由於最高法院的決定，他們將看到較低的稅收法案。但是，收入頻譜的極端結束的人應該知道這對他們來說可能不是真的。他們的稅收責任實際上可能會在捆綁結後上升。

鍵Takeaways

已婚夫婦可以單獨或已婚申請中的兩種方式中只有一個填寫聯邦稅。

已婚夫婦在收入中的差異可能會減少由於婚姻獎金而共同提交的稅收金額。

夫妻在其中伴侶是高收入者可能會在聯合提交的情況下，他們的稅票增加，在這種情況下，他們應該單獨提交。

另一方面，如果他們聯合檔案，則低收入收入者也可能會看到他們的稅收票據增加，因為已婚夫婦的稅收抵免減少。

基礎知識

同性聯盟中的人必須在2013年之前與內部收入服務（IRS）分開的1040表格，單一的單一表示。如果他們有所依賴，一個合作夥伴可以獲得家庭地位的負責人。但2013年，美國國稅局統治著同性夫妻可以提交聯邦聯合納稅申報表.3由於同性婚姻成為全國范圍內的法律，籌集歸檔的夫婦數量增加。根據稅收政策中心，超過250,000名同性伴侶於2015年提交了聯合納稅申報表

像其他夫妻一樣，如果你在納稅年終結束時，你作為一個人的歸檔的日子已經結束。這意味著您必須聯合或單獨提交已婚納稅申報表。您可以單身申請的唯一方法是如果您處於國內夥伴關係或民事聯盟，或者如果您的法令分開-即使您仍然沒有法律上離婚。

婚姻獎金

婚姻對夫妻的稅收有什麼影響？對於做出大約相同金額的新婚夫婦，差異可能是最小的。

考慮一對配偶每年在應稅收入賺取45,000美元，或總共90,000美元的夫婦。如果他們在2019年提交單一納稅申報表，他們的稅收票據總計為11,528美元-如果沒有額外的扣除，稅收或信貸和分解在標準扣除中.5每位配偶的加入稅率為12.8％（11,528美元/90,000美元），邊際稅率為22％.6這對夫婦將支付11,523美元，有效地相同，如果他們在掛起後提交了聯合回報。

然而，工資中具有更大差異的夫妻通常會收到婚姻獎金，因為它們可以平均收入。通過我們的進步稅法，通常足以將更高的收入收入納入較低的稅務括號。

讓我們說一個配偶有70,000美元的應稅收入，另一個配偶帶來了20,000美元。如果他們作為2019年的單一納稅人檔案，他們將集體欠Sam叔叔的13,473美元。但如果他們完成聯合返回，他們只需支付11,523美元。這是儲蓄1,950美元，僅僅因為他們結合了他們的回報.7

婚姻懲罰

不幸的是，並非每個人都在納稅時的利益，通過說“我”。在某些情況下，已婚地位可以產生相反的效果。兩種高收入者製造類似的工資有時會撞到更高的稅收托架。這是因為已婚夫婦共同申請的35％聯邦稅務支架不會從收入的兩倍於未婚人員的收入。雖然2020年納稅年度的35％聯邦所得稅稅率用於單打的收入超過518,400美元，但曾為已婚夫婦共同申請超過622,050美元的收入.6

如果他們的總收入足夠大，較富裕的夫妻可以在2013年觸發MedicareSurtax。對於已婚夫妻聯合提交的夫婦，這筆款項為0.9％以上的收益0.9美元

然而，婚姻刑罰不僅影響富裕。在收入頻譜的另一端的新婚夫婦也可能受美國國稅局的懲罰。這是因為加入兩個配偶的收入可以使他們從賺取的收入信貸（EIC）-A-a稅收福利所取得的資格，因為在這裡，在這裡，當夫妻大致相同的金額時，往往會發生懲罰。

在收入頻譜的低端的已婚夫婦可能會在共同提交稅收抵免時失去稅收抵免。

來源：稅收基金會

圖1.大多數新婚夫婦，如果有的話，將通過作為已婚納稅人提交來介紹婚姻獎金。但是，如果他們的收入相似，一些低收入和高收入夫婦實際上就會產生婚姻懲罰。

歸檔聯合

與其他已婚納稅人一樣，同性夫婦可以以兩種方式之一提交。他們可以分別聯合或已婚申請的已婚文件提交退貨。

大多數時候，專家都說，夫妻通過填寫聯合返回來獲益。他們能夠以這種方式平均收入。因此，如果一個人大大比另一個人大幅增加，那麼有潛力的稅收。此外，完成聯合1040，通常是已婚人民降低應稅收入的最佳方式。

計劃撫養孩子的夫婦共同舉辦額外的激勵才能提交聯合回報。例如，它是他們在一起採用兒童時所產生的信用或在費用的唯一方法.10，這通常是允許納稅人獲得兒童和依賴護理稅收抵免的方法。（對合法分開的夫婦有一些例外。）根據夫妻的收入，他們可能能夠要求額度高達35％的資格支出.11

其他貸記包括上述EIC和美國機會和終身學習積分（LLC），這兩者都有助於緩解高等教育的成本。

並且不要忘記歸檔本身的成本。如果您正在使用稅務製作者或稅務軟件，您只需支付一項稅收形式的準備代替兩項。

歸檔單獨

這並不是說沒有同性配偶分開檔案的原因。例如，一位配偶願意扣除一些令人痛苦的醫療費用。由於美國國稅局只允許您排除超過7.5％的醫療保健成本（以前的稅收2013年稅款10％）您的調整後的總收入，但扣除的資格率明顯更容易，只有一個人的收入.12

請注意，用於支付醫療費用的資金來源在計算醫療扣除時可能非常重要。根據美國國稅局，“如果你和你的配偶生活在非傳奇屬性國家和文件單獨的返回中，你們每個人都可以僅包括每個實際支付的醫療費用。任何醫療費用都支付了您和y的聯合支票賬戶中支付的任何醫療費用你們每個人都有相同的興趣，你們每個人都被同等地支付，除非你可以表明另有說明。“13

此外，當您提交聯合退貨時，您對您的配偶的納稅責任負責。因此，您可以在勾選任何未列的付款，報告下的報告錯誤或懲罰-即使其他人贏得了那一年的全部或大部分資金。