什麼是應收賬款賬齡？
應收賬款賬齡是一份定期報告，根據發票未清償的時間長度對公司 的應收賬款進行分類。它被用作確定公司客戶財務狀況和可靠性的衡量標準。
如果應收賬款賬齡表明公司的應收賬款收回速度比正常情況慢得多，則這是一個警告信號，表明業務可能正在放緩，或者公司在銷售實踐中承擔了更大的信用風險。
要點
- 應收賬款賬齡是根據發票未償付時間的長短區分未結應收賬款的過程。
- 應收賬款賬齡有助於確定呆賬準備金。
- 賬齡應收賬款報告按長度（通常以 30 天為單位）將所欠發票製成表格，以供快速參考。
- 應收賬款賬齡用於估計公司預計無法收回的應收賬款的價值。
- 該信息用於調整公司的財務報表，以避免誇大其收入。
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應收賬款賬齡
應收賬款賬齡如何運作
應收賬款賬齡作為一種管理工具，可以表明某些客戶正在面臨信用風險，並可能揭示公司是否應該繼續與長期逾期付款的客戶開展業務。
應收帳款賬齡的列通常分為每個 30 天的日期範圍，並顯示當前到期的應收帳款總額 以及每個 30 天時間段內逾期的應收帳款總額。
呆賬備抵
在估計要在公司財務報表上報告的壞賬金額時，應收賬款賬齡報告可用於估計要沖銷 的總額。
主要有用的功能是根據發票逾期的時間長度聚合應收賬款。超過六個月的賬戶不太可能被收回，除非通過託收或法院判決。
公司對每個日期範圍應用固定的違約百分比。對於無法收回的應收賬款總額，由於違約風險增加和可收回性 降低，逾期較長時間的發票將獲得更高的百分比。2
美國國稅局允許公司註銷過期的應收賬款，但前提是公司放棄追收債務。
賬齡應收賬款報告
應收賬款賬齡報告是一個表格，根據賬齡提供特定應收賬款的詳細信息。特定應收賬款匯總在表格底部，根據發票逾期天數顯示公司的應收賬款總額。
典型的列標題包括 30 天的時間窗口，行代表每個客戶的應收賬款。以下是應收賬款賬齡報告的示例。1
| 應收賬款賬齡 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當前的 | 1-30天 | 31-60天 | 61-90天 | 超過90天 | 全部的 | |
| 公司ABC | 200 美元 | 400 美元 | $0 | $0 | $0 | 600 美元 |
| XYZ有限責任公司 | $0 | 500 美元 | 100 美元 | $0 | $0 | 600 美元 |
| UVW公司 | $0 | $0 | 1,000 美元 | 5,000 美元 | 2,500 美元 | $8,500 |
| 全部的 | 200 美元 | 900 美元 | 1,100 美元 | 5,000 美元 | 2,500 美元 | $9,700 |
應收賬款賬齡的好處
應收賬款賬齡報告的發現可以通過多種方式得到改善：首先，應收賬款是純現金信用業務的衍生品，因此賬齡報告有助於闡明信用和銷售行為。
沖銷壞賬也需要應收賬款賬齡報告。跟踪拖欠賬款可以讓企業估計他們將無法收回的賬款數量。
公司將使用應收賬款賬齡報告上的信息來創建託收信，發送給逾期餘額的客戶。因此，應收賬款賬齡報告可供內部和外部個人使用。
如何計算應收賬款賬齡？
應收賬款賬齡按照付款狀態對未結賬戶列表進行排序。當前賬戶、逾期少於 30 天、60 天的賬戶等有單獨的存儲桶。基於應收賬款的百分比如果賬齡超過180 天，公司可以估計未付應收賬款的預期金額以供未來核銷。
為什麼應收賬款賬齡很重要？
公司跟踪應收賬款賬齡有兩個主要原因。第一個是跟踪逾期或拖欠的賬款，以便公司可以繼續追討舊債。這些債務可能會被出售給催收公司、在法庭上追究，或者只是書面形式第二個原因是，公司可以計算預計不會收到付款的賬戶數量。使用備抵法，公司使用這些估計將預期損失納入其財務報表中。
賬戶賬齡的典型方法是什麼？
賬齡法用於估計無法收回的應收賬款數量。這通常基於賬齡應收賬款報告，該報告將逾期賬款分為30 天的桶。每個桶都分配一個百分比，基於以下可能性：通過將每個桶中的應收賬款總額乘以分配的百分比，公司可以估計無法收回的應收賬款的預期金額。
